投資+避稅 IRA 10項須知

2010年全美個人退休儲蓄帳戶(IRA)金額估計4.7兆元,占所有退休帳戶金額25%,擁有IRA退休帳戶的美國人有4900萬人。
IRA帳戶該選擇何種投資?該如何避稅?都關係到未來的退休生活,因此對於IRA帳戶應有以下十項基本認識:

1. 是否延後繳稅

50歲以下每人每年最多可存5000元至傳統IRA帳戶,50歲以上可存入6000元。存入金額由該年所得中扣除,免繳所得稅,等提領時本金與利息一併繳稅。

羅斯IRA(Roth IRA)帳戶金額則不能從所得扣除,至少五年後提領時,本金與利息都無需再繳稅。

2. 存款截止日期較401(k)遲

由雇主提供的401(k)退休帳戶每年存款截止日期是12月31日,IRA帳戶截止日期則可等到報稅截止。你可先報完稅再將錢存入IRA帳戶,但一定要在報稅截止前。

3. 多數錢從401(k)轉入

根據2008年報告,IRA帳戶多由401(k)帳戶轉存(rollover)而來。每人每年可存入IRA帳戶最高金額5000元或6000元,但如換工作或屆退休年齡,由401(k)帳戶轉存至IRA帳戶的金額則無上限。

4. 提領退休年齡較高

55歲退休人士由401(k)帳戶提領存款沒有任何罰款,但如將錢轉存至IRA帳戶,則須等到59歲半提領才不會罰款。因此專家建議,55歲退休的人可將部分暫時不用的錢轉存至IRA帳戶,將可能需要急用到的錢留在401(k)帳戶。

5. 提早提領免罰款規定

如果醫療費用超過全年所得的7.5%,提領IRA帳戶的錢不受59歲半以前提領需付10%罰款的規定限制。

此外,失業後買健保、殘障、後備軍人受徵召服役時,提領IRA帳戶的錢也無罰金。IRA帳戶的錢還可用來支付高等教育學費,購買第一棟房子 (單身者不超過1萬元,夫妻不超過2萬元)。根據壽命預估支付年金,也無須繳10%罰金。

6. 自行負責選擇投資

最受歡迎的IRA帳戶投資方式是股票和共同基金,其次為現金和債券。選擇何種投資和如何轉移投資,均由個人自行負責。年紀愈大,IRA帳戶存款愈多,愈應該分散投資,規避風險。

7. 羅斯IRA漸受歡迎

原本由傳統IRA轉至羅斯IRA有收入不得超過10萬元的限制,但這個限制2010年取消後,轉存至羅斯IRA帳戶的金額大幅增加。

雖然將存款從IRA帳戶提領出來轉存羅斯IRA時需繳稅,但退休提領時就無需繳稅。專家認為,現在先繳稅可免除對日後稅率變動的疑慮。

8. 限期提領

傳統IRA帳戶的錢不可以無限期延稅,必須在70歲半以前提領,未按規定提領的金額須繳50%的稅金。

按規定,年滿71歲半後隔年的4月1日前需提領第一筆錢,之後則須在每年12月31日前提領。因此,如果在4月1日前提領第一筆錢,同年的12月31日前又領第二筆錢。兩筆錢可能使收入增加,稅率提高。

9. 費用有差

相較於401(k)帳戶,IRA個人退休帳戶無法享有團體優惠,因此投資時所付的費用較高。因此需仔細比較每種投資費用,盡可能選擇費用較低廉的類似投資。即使只差1%,數十年下來仍頗可觀。

10. 高低收入者的稅務優惠

已有大筆儲蓄,在70歲半又必須從IRA帳戶提領第一筆錢,卻用不到這筆錢的退休人士,若在2011年12月31日前將這筆錢捐出,即可免繳稅金。捐贈金額以不超過10萬元為限,且須由IRA帳戶直接轉給合格的慈善機構。

在2011年調整後的稅前總收入低於2萬8250元 (夫妻低於5萬6500元)者,如在IRA或401(k)退休帳戶存入退休金,每人可享有最多1000元的稅金減免。

Ref link: 世界新聞網-北美華文新聞、華商資訊 – 投資 避稅 IRA10項須知

One thought on “投資+避稅 IRA 10項須知

  1. Chifung Wong says:

    可以翻譯成英文嗎?I am not used to read Chinese with soo many technical terms in business and banking. LOL

    Like

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